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“四位一體”大合規(guī)體系——國企高質量發(fā)展新突破
- 分類:智域觀點
- 作者:智域
- 來源:智域智庫
- 發(fā)布時間:2024-09-30 18:26
- 訪問量:
【概要描述】近期,各地逐步開展大合規(guī)體系的建設,圍繞“四位一體”,結合央企改革經(jīng)驗,探索以法務、合規(guī)、內控、風控為核心的企業(yè)大合規(guī)體系管理模式。但對于“大合規(guī)體系”的建設,各實施單位仍有較多疑問
“四位一體”大合規(guī)體系——國企高質量發(fā)展新突破
【概要描述】近期,各地逐步開展大合規(guī)體系的建設,圍繞“四位一體”,結合央企改革經(jīng)驗,探索以法務、合規(guī)、內控、風控為核心的企業(yè)大合規(guī)體系管理模式。但對于“大合規(guī)體系”的建設,各實施單位仍有較多疑問
- 分類:智域觀點
- 作者:智域
- 來源:智域智庫
- 發(fā)布時間:2024-09-30 18:26
- 訪問量:
近期,各地逐步開展大合規(guī)體系的建設,圍繞“四位一體”,結合央企改革經(jīng)驗,探索以法務、合規(guī)、內控、風控為核心的企業(yè)大合規(guī)體系管理模式。但對于“大合規(guī)體系”的建設,各實施單位仍有較多疑問,本次改革究竟能為企業(yè)帶來怎樣的變革,是否能為企業(yè)構建新質生產(chǎn)力提供助力,智域期望通過本文為國企的大合規(guī)改革提供有效一定的參考,為改革提供助力。
一、大合規(guī)體系的背景與內涵
自2006年首次提出風險體系建設要求以來,中央先后六次針對合規(guī)體系的建設提出指導意見與指引規(guī)范。其中,2022年,中央發(fā)布的《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》,推動央企開啟“合規(guī)管理強化年”,明確規(guī)定中央企業(yè)應當結合實際建立健全合規(guī)管理與法務管理、內部控制、風險管理等協(xié)同運作機制。自此,“四位一體”大合規(guī)體系逐步成為央企改革的重點一環(huán),并延伸出合規(guī)、內控、風控及法務四大改革方向。
基于智域的改革實踐,本輪央企的大合規(guī)體系改革總體呈現(xiàn)五大關鍵詞:
1.同質化管理。雖然央企具有規(guī)模大,業(yè)務領域雜與業(yè)務范圍廣等特點,但從大合規(guī)體系的落地化角度來看,仍力求在合理范圍內的同質化操作與一體化監(jiān)督,保障相關體系的快速落地,且能夠直達基層。
2.管理閉環(huán)。本輪大合規(guī)體系改革總體追求責任到人,執(zhí)行到事,落實到結果。形成合規(guī)為準繩、內控為傳導、風險為導向、法務為補充的管理循環(huán),保障各項事務的管理缺口彌補。
3.打破管理藩籬。對于國企而言,當前合規(guī)管理的一大核心問題就是決策者與執(zhí)行人員之間的信息不對稱,使得在決策者無法基于真實情況進行合規(guī)管理,部分舉措無法實現(xiàn)既定效果。
4.信息及監(jiān)管協(xié)同。本輪大合規(guī)體系的建設,將更多依靠信息化系統(tǒng)的建設,打通流程堵點,實現(xiàn)信息篩選,強化線上監(jiān)管,定期進行風險提示,構建完善的合規(guī)管理體系。
5.垂直化管理。大合規(guī)體系的構建,將以首席合規(guī)官為起點,以“三道防線”為重點,實現(xiàn)合規(guī)的雙線管理,使得不同分支機構在同質化管理基礎上能夠實現(xiàn)合規(guī)的快速反應。
二、大合規(guī)體系
對于大合規(guī)體系來說,總體形成如下協(xié)同模式:
在協(xié)同體系下,合規(guī)、內控、管控與法務各模塊具有明確的職能定位,具體為:
1.風險管理更多關注“外部”的風險防控,負責“管市場”,合規(guī)風險則更加注重內部的全面管理,負責“管內部”;內控管理注重流程疏通,負責“管傳導”,同時結合法務舉措,營造合規(guī)文化,形成體系閉環(huán)。
2.合規(guī)與內控互為基礎,廣泛交叉,合規(guī)所“合”的廣義的“規(guī)”也包括“內規(guī)”。二者的本質區(qū)別在合規(guī)側重防范來自外部的法律規(guī)范風險,負責“主外”,內控側重從內部流程設計的有效性防控風險發(fā)生,負責“主內”。
3.法務管理更側重在事中、事后進行處理與補救(與紀檢、審計協(xié)同落實),相對而言是“被動”的,而合規(guī)管理是有組織有計劃的“主動”行為,是在事前劃紅線、提要求。
從落地來說,本輪改革總體按照組織體系、制度體系、運行機制、監(jiān)督評價及信息化管理五方面進行構建,具體為:
1.組織體系
組織體系的建設總體圍繞三方面構建:
(1)明確頂層治理架構,將合規(guī)管理職責落實到三會及主要責任人身上。
(2)建立專業(yè)化的合規(guī)管理機構,并將其融入到董事會、經(jīng)營層的建設管理中,推動其參與決策,實現(xiàn)集團-分支機構的合規(guī)組織體系。
(3)建立業(yè)務部門/合規(guī)管理部門/審計紀檢部門為基礎的三道防線,實現(xiàn)合規(guī)的事前-事中-事后全流程管控。
2.制度體系
基于大合規(guī)體系,形成“1+2+X”的制度體系,其中:
“1”指以大合規(guī)體系協(xié)同管理辦法及實施細則為核心的指引性文件,對大合規(guī)體系的建設提供改革與落實方向。
“2”指基于協(xié)同管理辦法下的內控權責(流程)及風險庫(含偏好及應對手冊等)。
“X”指圍繞具體管理模塊(投資并購、人力資源、財務稅收、業(yè)務管理、資產(chǎn)管理等)制定的管理制度、合規(guī)流程等。
3.運營機制
針對大合規(guī)體系下的運營機制,總體圍繞風險管控流程進行延伸,具體為:
4.監(jiān)督評價
對于大合規(guī)體系下的監(jiān)督評價,更多依托于內控、合規(guī)、風險的傳統(tǒng)評價體系,并在協(xié)同手冊的指引下形成相互間的聯(lián)動,具體舉措包含內控評價、合規(guī)性審查及風險有效性評價等。
5.信息化管理
大合規(guī)體系下的信息化平臺總體圍繞數(shù)據(jù)分析、風險監(jiān)控、風險預警、流程優(yōu)化等方面進行構建,實現(xiàn)各節(jié)點的有效管理,并對集團化運營中核心事項完成科學分類的管理,具體如下圖所示:
三、智域特色大合規(guī)體系建設模式
智域特色的大合規(guī)體系建設以風險管控的PDCA(檢查-評估-整改-提升循環(huán))為核心,圍繞診斷與盡調、體系協(xié)同建設、宣貫運行及落地評價四維度進行落地,并融合自身在關聯(lián)模塊設計中用到的各類方法論,確保大合規(guī)體系設計中的有效性與落地性,具體為:
從落實角度來看,需以法務管理規(guī)范為準繩,綜合戰(zhàn)略目標、業(yè)務模式、診斷內容等內容,以保障外部風險、實現(xiàn)控制目標、明確規(guī)范動作為目的,形成一系列的落地化內容,具體如下所示:
基于上述流程,最終形成“4+1”的特色成果體系:
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